小规模纳税人季度申报表怎么填?

作者：张家港注册公司发表时间：2022-08-22

填写日期

首先需要填写的就是日期，这个日期并不是填写报表的日期，而是税款所属期。

填写本期数据

小规模纳税人增值税申报表的本期数据就是当季度的数据，同时还要分清楚是货物劳务还是服务，这两项是填写在不同列的，所以需要分清楚。

本年累计数据

本年累计数据就是从当年年初截止到所属日期的数据，这是一个合计数据，包含了本期数据。

填写专用发票数据

小规模纳税人本身是不可以开具增值税专用发票的，但是可以让税局的工作人员帮忙开具。

填写普通发票数据

小规模纳税人自己开具的普通发票数据，填写在报表的第十栏

填写本期应纳税

本期应纳税就是本期小规模纳税人初始计算应缴纳的增值税，填写在报表的第15栏。

填写应补退税

如果小规模纳税人本期有预缴的税金，张家港让税局工作人员帮忙开具的增值税发票，通常都是需要先缴纳增值税的，这部分已经缴纳的增值税填写在第21栏。